美國報稅全攻略：新移民如何填報 W-2、1099？(2025 最新指南)

美國稅制簡介：你需要報稅嗎？

美國的稅收體系採取 全球徵稅制度（Worldwide Taxation System），無論你是美國公民、持綠卡（Green Card）、還是擁有一定居住時間的外國人（Resident Alien），都可能需要申報所得稅（Income Tax）。

每年報稅的截止日期通常是 4 月 15 日，但如果這天是週末或假日，則會順延。錯過申報可能會面臨罰款，所以建議提早準備！

常見的報稅表格：W-2 vs. 1099，哪種適合你？

• W-2 表格（W-2 Form）：適用於受雇員工（Employee），你的雇主會在每年 1 月底前提供這份表格，列出你的薪資（Wages）、預扣稅款（Withholding Tax）等資訊。
• 1099 表格（1099 Form）：適用於自雇者（Self-employed）、自由工作者（Freelancer）、或有額外收入來源（如投資、租金等）。1099 表格有多種版本，最常見的是 1099-NEC（獨立承包商收入） 和 1099-MISC（其他雜項收入）。

如果你是新移民，第一步是確認自己該使用哪種報稅表格！

報稅步驟：新手如何開始？

1. 準備必要文件
   • 社會安全號碼（SSN，Social Security Number） 或 個人報稅識別號（ITIN，Individual Taxpayer Identification Number）。
   • W-2 或 1099 表格（如果有投資收入，還需要 1099-DIV 或 1099-INT）。
   • 銀行利息單（Bank Interest Statement，通常為 1099-INT）。
   • 其他收入證明，如股票交易紀錄（Form 8949）、房屋貸款利息（Form 1098）等。
2. 選擇報稅方式
   • 自行報稅（Self-filing）：
     • 使用免費報稅工具 **IRS Free File（https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free）**。
     • 付費軟體如 **TurboTax（https://turbotax.intuit.com/）**、**H&R Block（https://www.hrblock.com/）**、**TaxAct（https://www.taxact.com/）**。
   • 請專業報稅師協助：
     • 可尋找有執照的報稅專家（CPA，Certified Public Accountant）。
     • 使用 VITA（Volunteer Income Tax Assistance，https://www.irs.gov/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers） 免費報稅服務（適用於低收入家庭）。
3. 填寫報稅表（Form 1040）
   • Form 1040 是美國個人所得稅的主要申報表格。
   • 如果你有額外收入（如副業、股票交易等），需要附上額外的報稅表，如 Schedule C（自僱收入）、Schedule D（資本利得）。
4. 提交報稅並等待退稅（Refund）或繳稅（Tax Payment）
   • 電子報稅（E-file）：最快、最推薦，透過 IRS 官方網站或報稅軟體提交。
   • 紙本郵寄（Mailing）：如果不想電子報稅，也可以選擇郵寄 1040 表格，但處理時間較長。
   • 查看退稅進度：可以透過 IRS 官方網站 “Where’s My Refund?”（https://www.irs.gov/refunds） 查詢退款狀況。

報稅時的新移民常見問題

❓ 我沒有 SSN，該如何報稅？ ➡ 可申請 ITIN（個人報稅識別號），這適用於沒有社會安全號碼的外國人，例如留學生（F1）、配偶簽證持有者（H4）。

❓ 1099 收入要繳多少稅？ ➡ 1099 收入屬於自雇（Self-employed），需要額外繳 自雇稅（Self-employment Tax，約 15.3%），建議提前預留一部分收入來繳稅。

❓ 我報錯了怎麼辦？ ➡ 可提交 Form 1040-X（修正報稅表，Amended Tax Return），但處理時間較長，建議盡量一次報對。

結論：提早準備，輕鬆報稅！

美國報稅看似複雜，但只要提前準備好文件，透過合適的報稅工具或專業人士協助，就能順利完成。新移民在第一年報稅時，建議請專業人士幫忙，避免錯誤影響未來稅務記錄！